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ARCA oficializó cambios en el Monotributo: cómo quedan las escalas y cuánto hay que pagar por mes
Martes 21 de
Enero 2025
La Agencia publicó los nuevos parámetros que se deberán tener en cuenta para realizar la recategorización correspondiente, cuya fecha límite es el 5 de febrero.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) oficializó los cambios para el Monotributo, mediante la Resolución General 5637/2025 publicada este martes en el Boletín Oficial. La recategorización deberá realizarse hasta el 5 de febrero inclusive.
Uno de los cambios en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) es que para el cálculo de las categorías se tomará como referencia la información proporcionada por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) que elabora el iNDEC.
Con ese dato, la actualización de las escalas se efectuará en enero y julio, considerando los semestres anteriores concluidos en junio y diciembre, respectivamente.
Además, se implementaron procedimientos más ágiles para realizar la recategorización, a partir de la información disponible en los sistemas informáticos de ARCA. Las resoluciones correspondientes serán notificadas en el Domicilio Fiscal Electrónico de los contribuyentes dentro de los 10 días hábiles posteriores al vencimiento del período de cambio.
También se aclara que la recategorización de oficio surtirá efecto a partir de agosto y febrero para los semestres enero/junio y julio/diciembre, respectivamente.
Luego de los cambios, las escalas del monotributo de ARCA para el 2025 quedarían de la siguiente manera:
- Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.633,98 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $32.221,31
- Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6904,57 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $36.679,00
Importe mensual a pagar:
- Servicios - Componente impositivo: $11.871,01 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $42.951,25
- Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.982,19
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $19.381,24 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $55.047,33
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $18.048,78 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $53.714,87
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $36.339,83 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $77.946,73
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $28.829,60 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $70.436,50
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $51.118,03 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $98.096,95
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $37.551,16 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $84.530,08
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $93.029,96 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.836,62
- Venta de cosa mueble; Componente impositivo: $46.514,98 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.321,64
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $529.955,85 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.993,55
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $211982,34 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $309.020,04
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $635.947,02. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $759.420,03
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $254.378,8. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.851,82
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $890.325,83. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.050.323,75
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $296.775,28. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.773,20
Con el objetivo de agilizar y facilitar los trámites a los contribuyentes, ARCA desarrolló la Recategorización simplificada.
A partir de ahora, una vez que el contribuyente comience el trámite en el portal Monotributo, el sistema va a mostrar de forma automática la facturación anual. Si este número es correcto, puede confirmar la nueva categoría; en cambio, si requiere modificar el monto, se puede editarlo manualmente.
Además, la recategorización se puede realizar desde un celular a través de la app ARCA Móvil app ARCA Móvil.
La Recategorización simplificada estará disponible para los monotributistas que únicamente cuenten con puntos de venta de facturación electrónica y que tengan 12 meses completos dentro del Monotributo.
El contribuyente deberá tener en cuenta los últimos 12 meses para el cálculo de las variables.
Uno de los cambios en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (RS) es que para el cálculo de las categorías se tomará como referencia la información proporcionada por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) que elabora el iNDEC.
Con ese dato, la actualización de las escalas se efectuará en enero y julio, considerando los semestres anteriores concluidos en junio y diciembre, respectivamente.
Además, se implementaron procedimientos más ágiles para realizar la recategorización, a partir de la información disponible en los sistemas informáticos de ARCA. Las resoluciones correspondientes serán notificadas en el Domicilio Fiscal Electrónico de los contribuyentes dentro de los 10 días hábiles posteriores al vencimiento del período de cambio.
También se aclara que la recategorización de oficio surtirá efecto a partir de agosto y febrero para los semestres enero/junio y julio/diciembre, respectivamente.
Las nuevas escalas de Monotributo y cuánto hay que pagar por mes
Luego de los cambios, las escalas del monotributo de ARCA para el 2025 quedarían de la siguiente manera:
Categoría A - Ingresos Brutos $7.813.063,45
- Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $3.633,98 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $32.221,31
Categoría B - Ingresos Brutos: $11.447.046,44
- Importe mensual a pagar: Componente impositivo: $6904,57 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $36.679,00
Categoría C - Ingresos Brutos: $16.050.091,57
Importe mensual a pagar:
- Servicios - Componente impositivo: $11.871,01 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $42.951,25
- Venta de cosa mueble - Componente impositivo: $10.890 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.982,19
Categoría D - Ingresos Brutos: $19.926.340,10
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $19.381,24 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $55.047,33
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $18.048,78 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $53.714,87
Categoría E - Ingresos Brutos: $23.439.190,34
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $36.339,83 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $77.946,73
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $28.829,60 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $70.436,50
Categoría F - Ingresos Brutos: $29.374.695,90
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $51.118,03 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $98.096,95
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $37.551,16 - Total a pagar con aportes a la seguridad social: $84.530,08
Categoría G - Ingresos Brutos: $35.128.502,31
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $93.029,96 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.836,62
- Venta de cosa mueble; Componente impositivo: $46.514,98 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.321,64
Categoría H - Ingresos Brutos: $53.240.000
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $266.200 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $133.100 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Categoría I - Ingresos Brutos: $59.657.887,55
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $529.955,85 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.993,55
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $211982,34 - Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $309.020,04
Categoría J - Ingresos Brutos: $68.318.880,36
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $635.947,02. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $759.420,03
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $254.378,8. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.851,82
Categoría K - Ingresos Brutos: $83.370.281,28
Importe mensual a pagar:
- Servicios: Componente impositivo: $890.325,83. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.050.323,75
- Venta de cosa mueble: Componente impositivo: $296.775,28. Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.773,20
Cómo hacer la recategorización simplificada
Con el objetivo de agilizar y facilitar los trámites a los contribuyentes, ARCA desarrolló la Recategorización simplificada.
A partir de ahora, una vez que el contribuyente comience el trámite en el portal Monotributo, el sistema va a mostrar de forma automática la facturación anual. Si este número es correcto, puede confirmar la nueva categoría; en cambio, si requiere modificar el monto, se puede editarlo manualmente.
Además, la recategorización se puede realizar desde un celular a través de la app ARCA Móvil app ARCA Móvil.
La Recategorización simplificada estará disponible para los monotributistas que únicamente cuenten con puntos de venta de facturación electrónica y que tengan 12 meses completos dentro del Monotributo.
El contribuyente deberá tener en cuenta los últimos 12 meses para el cálculo de las variables.
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